국내주식으로 연 1000만원 벌었을 때 내야 할 주식 세금은 얼마인가요?

주식 투자로 1,000만원의 수익을 올리셨다면 정말 축하드립니다! 하지만 달콤한 수익 뒤에는 반드시 고려해야 할 ‘세금’ 문제가 남아있습니다. 특히 국내 주식은 일반 투자자와 ‘대주주’의 과세 기준이 완전히 다르기 때문에, 내가 어떤 대상에 해당하는지 정확히 파악하는 것이 중요합니다.

✅ 핵심 요약: 국내주식으로 연 1,000만원 수익 발생 시 세금은?

• 일반 투자자 (소액주주)의 상장주식 매매:비과세 (세금 0원)
  • 현재(2025년 10월 기준) 국내 상장주식의 장내 거래를 통해 발생한 양도차익에 대해 일반 투자자(대주주가 아닌 경우)는 양도소득세가 부과되지 않습니다. (단, 증권거래세는 매도 시 자동 징수됩니다.)
• 대주주 또는 비상장주식 매매의 경우:양도소득세 부과 대상
  • 과세표준: 1,000만원 (수익) – 250만원 (기본공제) = 750만원
  • 세율: 대주주 기준에 따라 22% 또는 27.5% (지방소득세 포함) 적용
  • 예상 세금 (22% 적용 시): 165만원

1. 국내 주식 양도소득세

국내 상장주식의 매매로 인한 양도소득세는 모든 투자자에게 부과되는 것이 아닙니다. 현재는 ‘대주주’에 해당하거나, 비상장주식을 거래하는 경우에만 양도소득세가 부과됩니다.

구분	과세 여부	세금 종류	비고
일반 투자자 (상장주식 장내 매매)	비과세	증권거래세만 부과	양도소득세는 없음
대주주 (상장주식 장내 매매)	과세	양도소득세 + 지방소득세	연간 250만원 기본공제 적용
소액주주 (비상장주식 매매)	과세	양도소득세 + 지방소득세	연간 250만원 기본공제 적용

💡 잠깐! 내가 대주주인가요?

대주주는 주식 보유 비율 또는 보유 금액이 기준을 초과하는 주주를 말합니다. 2024년 1월 1일 이후 양도분부터 상장 주식의 경우 종목당 보유 금액 기준이 50억 원으로 상향되었습니다. (지분율 기준은 별도)

2. 1,000만원 수익 시 양도소득세 계산 (대주주 가정)

만약 귀하의 연 1,000만원 수익이 대주주로서 국내 상장 주식을 팔아 발생했거나 비상장 주식을 팔아 발생한 경우, 다음과 같이 양도소득세를 계산하게 됩니다.

① 양도소득 기본공제 적용

주식 양도소득세는 1년에 한 번 250만원의 기본공제를 받을 수 있습니다. 국내/해외 주식 수익을 통틀어 연간 250만원까지는 세금이 면제됩니다.

② 세율 적용 및 최종 세액 계산

과세표준 750만원에 대주주 세율을 적용합니다. 일반적인 경우(중소기업 외 법인의 주식을 1년 이상 보유)의 세율은 20%이며, 여기에 지방소득세 10%가 추가되어 총 22%가 적용됩니다.

✅ 결론: 대주주(또는 비상장주식 매매)로서 연 1,000만원의 수익을 올렸다면, 기본공제를 제외한 750만원에 대해 165만원의 세금을 납부하게 됩니다.

3. 해외 주식 수익과의 차이점

해외 주식 투자 수익은 국내 주식과 달리 대주주 여부와 관계없이 수익에 대해 양도소득세가 부과됩니다. 하지만 계산 방식은 국내 대주주와 거의 동일합니다.

구분	국내 주식 (일반 투자자)	해외 주식
과세 대상	대주주 또는 비상장 주식만	모든 투자자
기본 공제	연 250만원 (대주주만 적용)	연 250만원 (모두 적용)
세율	22% (과세표준 3억 이하)	22%
신고 의무	대주주는 예정신고/확정신고	모든 투자자는 확정신고 (다음 해 5월)

해외 주식 역시 연 1,000만원 수익 발생 시, 250만원 공제 후 750만원에 대해 22%를 적용하여 165만원의 세금을 납부하게 됩니다.

4. 세금 부담을 줄이는 절세 전략

세금은 투자 수익률에 큰 영향을 미치므로, 합법적인 범위 내에서 절세 전략을 활용하는 것이 중요합니다.

1. 양도소득 기본공제 최대한 활용: 연간 250만원 공제는 국내외 주식 수익을 통틀어 1회만 적용됩니다. 손익 계산 시 250만원을 초과하지 않도록 양도 시점을 조절하는 것도 전략이 될 수 있습니다.
2. 손익 통산 활용: 같은 연도에 발생한 주식 양도 이익과 손실은 합산하여 계산됩니다. 손해 본 종목이 있다면 이익 본 종목을 매도하기 전에 손실을 확정하여 과세표준을 낮추세요.
3. 전문가와 상담: 대주주 여부 판단이나 복잡한 양도소득세 신고는 오류가 발생하기 쉽습니다. 특히 양도차익이 크다면 세무사와 상담하여 정확하고 안전하게 신고하는 것이 가장 확실한 절세 방법입니다.

투자의 성공은 수익뿐만 아니라 세금까지 관리하는 데 달려있습니다. 오늘 알려드린 내용을 바탕으로 똑똑하게 세금을 관리하고, 성공적인 투자를 이어가시길 바랍니다.

자주 묻는 질문